洗钱的客体即黑钱,包括贩毒、走私、贩卖军火、诈骗、盗窃、抢劫、贪污、偷税漏税等犯罪所产生的收入。洗钱通常分三步:1้。存款,即将非法所得的现金存入银行;2。通过一系列复杂而繁琐的交易;如银行转账、现金与证券่的交易、跨国资金的转移等,掩盖金钱的真实来源,使其合法化;3๑。将资金以合法形式回到罪犯手中。另外,洗钱还有其他多种途径,如购买地产、珠宝、古玩等,过后再变换成现金或其他金融资产。
即便有一些必须ี要支付的钱,黄光裕也会想尽一切办法拖延。
不过,账期本来也是企业之间正常的资金结算模式,国美电器的供货商与它自身的供货商之间也存在账期,很多行业也都存在类似的拖欠货款现象,但国美电å器凭借规模优势所占货款惊人,且黄光裕ษ对此善加利用,将这部分资金投向房地产、期货和证券,创造了惊人的财富。
更为夸张的传闻说,黄光裕经常去澳门赌钱,200่7๕年曾经在澳门输掉了10่多个亿给何鸿燊,因为黄光裕赖账,何鸿燊一怒之ใ下向国家高层领导反映了黄光裕ษ的问题,导致有关部门对黄光裕采取了果断ษ的羁押措施ๅ。但这一消息无法得到确认。
凭借许钟民和王益的关系,黄光裕在内地资本市场叱咤风云,所向披靡。后来重组中关村,许钟民拉黄光裕一起参与,黄光裕无疑ທ也看中了许钟民的关系网。
19๗95年,黄俊钦等人以首创น集团下属新恒基公司名义,与静安控股董事长邓南威接触,有意接盘静安控股全部ຖ股份。为ฦ维持该项ำ目的合资性质,交易改由境外注册的香港捷成国际投资有限公司(下称香港捷成)接盘。当年6月,双方签约,邓南威与另一名股东梁湖南将静安控股1้0่0%股权转让香港捷成,作价180่0่余万美元。捷成国际实际控制人为ฦ黄俊钦。
黄光裕兄弟俩当初为什么放弃卖服装转而卖电器呢?没什么文化的黄光裕在发家之ใ后用消费逻辑学忽悠记者道:&ุquot;当时很多人看中ณ了家用电å器作为ฦ-ๅ大件-在人们消费生活中的发展潜力,那时我也琢磨过做食品生意,但当时人们的消费水平没达到那ว个程度;做服装生意,有面料、季节性的讲究,我也不太懂,而家电相对比较定型,我觉得自己做起来还比较合适。而且当时家电是有货不愁卖,就看你能ม不能进到เ货。&ุquot;๙
神秘女人在我面前惟妙惟肖地模仿了张玉栋当时的的言行。
郭京毅的生意来了。
以律师咨询费为ฦ名的金钱就是在这样一个被称为"๙思峰村委会"๙的小团体里悄悄分配。张玉栋被称为&ุquot;村委会会计"๙,因为所有的钱都要经过他得以实现。
"有一天,他出去了,电脑แ没有关,我在收拾书房的时候本想关电脑แ,突然看到msn上有人说话,原本我没有看他通讯工ื具的想法,但是看着跳动的对话框,我突然有一种不祥的预ไ感,点开了msn——上百个好友,全是女人!&ุquot;
沉默,依然是沉默。
暴风雨一阵猛似一阵,失去主角的戏码寂寞而又苍凉。看完这份《致全体同仁书》,我的电话响了起来——终于有了那ว个神秘的女人的线索。跟以往一样,我迫切地希望见到เ这个传言将中国首富直接推向深渊的神秘女人。
但是,他们好像疏忽了一个ฐ细节:国美电器发布的三季度报告是由á国美电器执行董事伍健华承公司董事会命签署,而不是由国美电å器董事局主席黄光裕或是国美电器执行总裁陈晓来签署,而此前的报告都是由黄光裕或陈晓签字。
苏宁方แ面否认散布短信造谣,那么เ谁又可能ม是这个神秘短信的传播者呢?为什么他能够提前知道黄光裕被抓,又是什么动机促使他向各界群发短信的呢?现在有几点是可以肯定的:一,这个ฐ短信的传播者肯定是家电圈内人士,而且对于国美电器和黄光裕ษ都相当熟ງ悉;二,这个人至少在政府高层有消息渠道,能够及时获悉高层内幕和动态。
黄光裕被抓的消息天天有,但总会以他在公众面前的高调亮相而不攻自破。
黄光裕与唐万新的洗钱方式
古董
买卖寿险
交易海外
投资地下
钱庄各类
赌场证券
洗钱
黄光裕有有有有
唐万新有有
古董买卖的洗钱手法是:买4๒0只明代的花瓶,每个50่00美元,把这些藏品分别ี存放在1้2家拍卖行,最好分布在12个ฐ不同的城市,然后把它们都拿出来拍卖,卖给出价最高的人,或是派最亲近的人去拍卖行把它买回来。
交易时一般都是用支票付款,所以,当某"买家&ุquot;拍下一只花瓶,给拍卖行5500่美元(拍卖价加上支付给拍卖行的10%的手续费)现金时,拍卖行会给"买家"一张45๓00่美元(拍卖价减去向"买家"收取的10่%的手续费)的支票。
这些费用作为洗钱的开支完全可以被一笔勾销,而且,这个花瓶还可以再次拍卖。当然,做这档生意的前提是,你多少得有点没落贵族的做派。
寿险交易洗钱是保险洗钱最集中的领ๆ域,尤其是在团体寿险中ณ,通过长险短做(投保者一次缴清保费购买高额长期寿险,保险合同成立后不久即行退保,按保单现值拿回资金。保险公司视与退保人的协议,或将退保金注入退保人指定账户,或直接现金退保;若同时购买多份保单,则一次性可洗白大量黑钱)、趸交即领(一次性交清保费,马上就可以领ๆ到钱)、团险个做(投保者以单位团体名义用支票购买保单,将巨额资金暗自分散到员工名下,然后以"现金退保"的方式洗钱。多数情况下,普通员工ื对单位集体购买的长险和团险并不知情,很多时候钱就直接进了"内部人"๙或高管的腰包)等不正常的投保、退保方式,达到将集体、国家的公款转入单位&ุquot;๙小金库",化为个人私款或逃避纳税。
投保时的名目不外乎ๆ"๙为职工ื谋福利ำ"๙、"合理避税&ุquot;。将一部ຖ分通过正常财务途径无法转化为个ฐ人收入,或直接发放须缴纳高额个ฐ人所得税的资金,通过为其职工投保寿险,然后退保取得退保金这种途径,化公为私或逃避纳税。
有的保险公司明知某些企业投保目的不纯,仍积极地促成这类保单,有些业务员甚至以此为诱饵,为ฦ业务对象出谋划ฐ策,主动提供洗钱方แ便。他们多拉了业务,多拿了费用,而"以业绩论英雄&ุquot;的保险公司则在短期内完成了任务指标。
地下钱庄的洗钱手法:200่2๐年"๙汕头许鹏展地下钱庄案"๙至今令人记忆犹新า。许鹏展的主要&ุquot;资产&ุquot;是许鹏展以汕头市金园区新兴鸿展农副产品商行等2๐0多个ฐ空壳公司名义在几个银行开设的2๐0多个账户。在一个ฐ设施再普通不过的写字间,许鹏展的日常业务为ฦ造假财务报表、虚报营业额和利润,却在没有任何营业活动和收入的情况下,不断缴纳各种税收和保险。由于钱庄资金往来量巨เ大,许鹏展需要频๗繁地更换账户。每换几个新า账户,他就逐步从老账户里把资金转到新账户上来。
目前,广东、福建、浙江一带的地下钱庄一般与香港的找换店连为一体,采用在境内用人民币交割,境外用外汇交割的形式,不发生资金外逃的物理过程。地下钱庄之间也经常互相拆借,组成一个相互勾联的体系。
用地下钱庄洗钱的"好处"有两个,一是成本非常低,以港币为例,假如银行的兑换牌价是1้。08,地下钱庄的牌价基本上只有1。10;第二,黑钱到了境外可以经常以亲友馈赠的方式流回来。
各类赌场的洗钱手法:厦门市原副市长蓝甫在"远华案"中ณ落入法网。问起蓝ณ甫的不明财产和他在境外违纪参赌的情况,他大言不惭地称,几年之内,他通过赌博赚到的钱多达6๔5万美元33万元港币。蓝甫的谎言被一些已๐经到案、曾经陪同他参赌的人戳穿,因为蓝甫参赌每次几乎都铩羽而归。但是他拿着100่0万的筹码进场,输掉10่0万后离场,要求赌场把剩下的9๗00万打进他的账户。这就为ฦ将来可能ม的追查设置了障碍。人们注意到这些人在不停地输钱,但相对于标准洗钱模式中的大量损耗,赌场洗钱风险常常被认为是可以接受的。
赌场是最传统的洗钱场所。早期黑手党的毒品买卖大都是现金交易,钱上通常沾有白粉,一旦被警察抓住就难以脱罪。黑手党成员便携带现金去赌场换成筹码,一旦输掉差ๆ不多30%的钱,就把剩下的筹码换回现金,顺理成章地把赃钱变成"๙干净&ุquot;๙的收入。在世界经济不景气的今天,来自亚洲的赌客是唯一呈增长趋势的客户群。与现实生活中的赌场相比,网上赌场已经成为洗钱天堂。赌博网站总部ຖ大多设在有&ุquot;逃税天堂"๙之称的加勒比地区,许多网站根本没有受到政府部门的监管,也不遵守国际赌场的游戏规则,它们甚至不会查问客户的身份资料é。许多犯罪集团把钱款打进在这些赌博网站开设的账户后,一般先象征性地赌上一两次,然后马上通知网站说"我不想再玩了",要求网站把自己户头里的钱以网站的名义แ开出一张支票退回来。于是,一笔笔数额巨大的"๙黑钱&ุquot;๙便轻而易举地&ุquot;๙洗白"๙了。初步估算,每年通过数百个赌博网站清洗的"黑钱"数额大约在6000่亿-1้5๓000亿美元之间。
此外还有证券洗钱、海外投资洗钱等。